GSTR 3B क्या है? GSTR 3B फिलिंग कैसे करें – GSTR 3B charges from january 2025
GSTR 3B क्या है?
एक सामान्य करदाता को प्रत्येक कर अवधि के लिए GSTR 1, 2, और 3 रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है। GSTR 1 और GSTR 2 दाखिल करने की नियत तिथियों के विस्तार के मामले में, GSTR 3 के अतिरिक्त GSTR 3B दाखिल करना होगा।
GSTR 3B एक सरलीकृत सारांश रिटर्न है और रिटर्न का उद्देश्य करदाताओं के लिए कर अवधि के लिए अपनी सारांश GST देनदारियों की घोषणा करना और समय पर इन देनदारियों का निर्वहन करना है ताकि केंद्र और राज्य सरकारों को समय पर उनका राजस्व प्राप्त हो सके।
GSTR-3B जनवरी 2025 से दो महत्वपूर्ण बदलाव
जीएसटीआर-3बी महीने के दौरान की गई आपूर्तियों तथा भुगतान किए जाने वाले जीएसटी का सारांश है।
इसमें दावा किए गए इनपुट टैक्स क्रेडिट का सारांश, वे खरीददारीयां जिन पर रिवर्स चार्ज लागू है, आदि का खुलासा किया जाता है।
महत्वपूर्ण अद्यतन
करदाता जीएसटीआर-1/1ए/आईएफएफ या जीएसटीआर-2बी से जीएसटीआर-3बी में स्वतः भरे गए मूल्यों को संशोधित नहीं कर पाएंगे, क्योंकि यह जीएसटीआर-1, जीएसटीआर-1ए या आईएफएफ में घोषित आपूर्ति से स्वतः प्राप्त हो जाएगा ।
जनवरी 2025 से फॉर्म GSTR-3B को ब्लॉक कर दिया जाएगा, क्योंकि इससे पिछली प्रक्रिया में बदलाव आएगा, जिसमें GSTR-2B उपलब्ध न होने पर भी GSTR-3B दाखिल किया जा सकता था। अब, GSTR-3B तभी दाखिल किया जा सकेगा, जब उक्त कर अवधि का फॉर्म GSTR-2B पोर्टल पर उपलब्ध हो।
जीएसटीआर-3बी फॉर्म में स्वचालित रूप से भरा गया डेटा
करदाता अब GSTR-1/1A/IFF या GSTR-2B से GSTR-3B में स्वचालित रूप से भरे गए मानों को संशोधित नहीं कर पाएंगे।
यह स्वचालित रूप से GSTR-1, GSTR-1A, या IFF में घोषित आपूर्ति से प्राप्त होगा।
करदाताओं के लिए सुझाए गए कदम
करदाता जीएसटीआर-1 या आईएफएफ में रिपोर्ट की गई बाहरी आपूर्ति में त्रुटियों को जीएसटीआर-1ए के माध्यम से ठीक कर सकते हैं।
इससे यह सुनिश्चित होता है कि जीएसटीआर-3बी दाखिल करने से पहले सटीक देयता दर्शाई जाए।
आवक आपूर्ति के लिए
करदाता आवक आपूर्ति पर सूचित कार्रवाई करके आईटीसी दावों का प्रबंधन कर सकते हैं
विकल्पों में स्वीकार, अस्वीकार या लंबित चालान शामिल हैं, जिससे जीएसटीआर-3बी में सही आईटीसी दावे सुनिश्चित होते हैं।
GSTR 3B ऑनलाइन कैसे दाखिल करें?
आप जीएसटीआर उबी फाइलिंग के लिए अपने सीए की मदद लेकर ऑफ़लाइन रास्ता अपना सकते हैं या अपना जीएसटीआर उबी रिटर्न ऑनलाइन दाखिल कर सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, आप जीएसटी फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं, उन्हें ऑफ़लाइन भर सकते हैं और फिर उन्हें जीएसटीआर उबी रिटर्न दाखिल करने के लिए अपलोड कर सकते हैं।
जीएसटीआर 3बी ऑनलाइन दाखिल करने के लिए आपको निम्नलिखित चरणों का पालन करना होगा:
• अपने क्रेडेंशियल्स का उपयोग करके आधिकारिक जीएसटी पोर्टल पर लॉग इन करें और यदि आप जानना चाहते हैं कि लॉग इन कैसे करें, तो जीएसटी लॉगिन पर हमारे पेज पर जाएं।
• ‘सेवाएं’ चुनें, ‘रिटर्न’ पर जाएं और फिर ‘रिटर्न डैशबोर्ड’ पर क्लिक करें।
• ‘रिटर्न डैशबोर्ड’ पर क्लिक करने पर आपको ‘फाइल रिटर्न’ पेज दिखाई देगा।
• ड्रॉपडाउन मेनू से प्रासंगिक ‘वित्तीय वर्ष’ और ‘रिटर्न दाखिल करने की अवधि’ का चयन करें और ‘खोज’ पर क्लिक करें।
• विभिन्न जीएसटी फॉर्मों में से ‘मासिक रिटर्न जीएसटीआर 3बी’ चुनें और ‘ऑनलाइन तैयार करें’ बटन पर क्लिक करें।
• ऐसा करने पर, आपको पुनः GSTR 3B फॉर्म पर भेज दिया जाएगा, जहां आपको सभी प्रासंगिक विवरण भरने होंगे।
• यदि आप बाद में जानकारी संपादित करना चाहते हैं तो आप ‘Save GSTR 3B’ पर क्लिक कर सकते हैं, या सभी प्रासंगिक विवरण दर्ज करने के बाद ‘Submit’ पर क्लिक कर सकते हैं।
• ध्यान दें कि एक बार जब आप ‘सबमिट’ बटन पर क्लिक करते हैं, तो स्क्रीन के शीर्ष पर एक सफलता संदेश प्रदर्शित होता है। रिटर्न की स्थिति ‘फाइल नहीं की गई’ से बदलकर ‘सबमिट की गई’ हो जाएगी।
• सफलतापूर्वक सबमिट करने पर, ‘कर का भुगतान’ शीर्षक सक्षम हो जाता है और आपको करों का भुगतान करना होता है। फिर आपको ‘ऑफ़सेट देयता’ बटन पर क्लिक करना होगा।
आपको एक पॉप-अप संदेश प्राप्त होगा जहाँ आपको ‘ओके’ पर क्लिक करना होगा।
• एक बार जब आप करों का भुगतान करने की प्रक्रिया पूरी कर लेते हैं, तो आपको घोषणा के लिए चेकबॉक्स चुनना होगा। ‘अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता’ सूची से, ‘ईवीसी के साथ जीएसटीआर 3बी फाइल करें’ या ‘डीएससी के साथ जीएसटीआर 3बी फाइल करें’ बटन चुनें।
• किसी भी बटन को चुनने पर एक चेतावनी संदेश प्रदर्शित होता है, जहां आपको यह पुष्टि करनी होती है कि आप फाइलिंग के साथ आगे बढ़ना चाहते हैं और ‘आगे बढ़ें’ बटन पर क्लिक करना होता है।
• एक बार ऐसा हो जाने पर, एक सफलता संदेश प्रदर्शित होगा और आपको संदेश की पुष्टि करने के लिए ‘ओके’ बटन पर क्लिक करना होगा।
आप चाहे जो भी विकल्प चुनें, रिटर्न की तारीखों पर नज़र रखें और बिना किसी चूक के समय पर जीएसटी दाखिल करने के लिए रिमाइंडर सेट करें। वर्तमान में, आपको मार्च तक अगले महीने की 20 तारीख तक यह फ़ॉर्म जमा करना आवश्यक है।
GSTR-3B फाइलिंग स्थिति कैसे देखें?
• अपने क्रेडेंशियल का उपयोग करके जीएसटी पोर्टल पर लॉग इन करें।
• डैशबोर्ड स्क्रीन पर जाएँ.
• विकल्पों में से “रिटर्न डैशबोर्ड” पर क्लिक करें।
• वह प्रासंगिक वित्तीय वर्ष और रिटर्न दाखिल करने की अवधि चुनें जिसे आप जांचना चाहते हैं।
• “खोज” बटन पर क्लिक करें।
• चयनित अवधि के लिए जीएसटी रिटर्न प्रदर्शित किए जाएंगे, जिनमें प्रत्येक रिटर्न के साथ उनकी फाइलिंग स्थिति भी दिखाई जाएगी।
जीएसटी पोर्टल से जीएसटीआर 3बी फाइल्ड रिटर्न कैसे डाउनलोड करें
जीएसटी पोर्टल से अपना जीएसटीआर-3बी डाउनलोड करने के लिए इन चरणों का पालन करें।
1. अपना वेब ब्राउज़र खोलें और आधिकारिक जीएसटी पोर्टल पर जाएं।
2. अपने पंजीकृत जीएसटी पहचान संख्या और पासवर्ड का उपयोग करके पोर्टल पर लॉग इन करें।
3. लॉग इन करने के बाद, मुख्य नेविगेशन मेनू पर ‘सेवाएँ’ टैब देखें।
4. ‘सेवाएँ’ टैब पर माउस घुमाएँ या क्लिक करें और एक ड्रॉप डाउन मेनू दिखाई देगा। यहाँ, ‘रिटर्न’ चुनें।
5. आगे दिखाई देने वाले विकल्पों में से ‘रिटर्न डैशबोर्ड’ चुनें।
6. आपको एक नए पेज पर निर्देशित किया जाएगा, जहाँ आपको वह वित्तीय वर्ष और रिटर्न अवधि चुननी होगी जिसके लिए आप GSTR- 3B फॉर्म डाउनलोड करना चाहते हैं। आवश्यकतानुसार चयन करने के लिए ड्रॉप डाउन मेनू का उपयोग करें।
7. उपयुक्त वित्तीय वर्ष और रिटर्न अवधि का चयन करने के बाद ‘खोज’ बटन पर क्लिक करें।
8. अगली स्क्रीन पर आपको GSTR-3B टाइल दिखाई देगी। इस टाइल पर दिखाई देने वाले ‘डाउनलोड’ बटन पर क्लिक करें।
9. यदि आपने अपना GSTR-3B पहले ही दाखिल कर दिया है, तो आप ‘डाउनलोड फाइल्ड GSTR-3B’ विकल्प पर क्लिक करके इसे सीधे डाउनलोड कर सकते हैं।
जीएसटीआर 3बी दाखिल न करने पर विलंब शुल्क और दंड क्या हैं?
जीएसटीआर 3बी दाखिल करने की तिथि कई बार संशोधित की गई है क्योंकि करदाताओं को नए जीएसटी शासन मानदंडों और विनियमों को समायोजित करने में कठिनाई हो रही थी।
इसलिए, नवीनतम जीएसटी समाचारों के बारे में अपडेट रहें और नियत तिथि के भीतर अपना जीएसटीआर 3बी दाखिल करें। समझें कि एक बार फॉर्म जमा करने के बाद आप इसमें कोई बदलाव नहीं कर सकते। इसलिए, फॉर्म जमा करने से पहले सभी जानकारी की समीक्षा करें।
यदि आप अपना सबमिशन विलंब करते हैं, तो याद रखें कि आपको जीएसटीआर 3बी दाखिल करते समय विलंब शुल्क का भुगतान करना होगा।
आपको देरी के लिए प्रतिदिन 50 रुपये का भुगतान करना होगा, बशर्ते आपके रिटर्न में लेन-देन का हिसाब हो। अगर आप शून्य जीएसटीआर 3बी रिटर्न दाखिल कर रहे हैं, तो आपको देरी के लिए प्रतिदिन 20 रुपये का जुर्माना देना होगा।
इसके अलावा, यदि आप नियत तिथि तक अपनी जीएसटी राशि का भुगतान करने में विफल रहते हैं, तो आपको अपनी बकाया राशि पर प्रति वर्ष 18% ब्याज देना होगा। यहाँ, ब्याज की गणना नियत तिथि के बाद पहले दिन से शुरू होकर, जीएसटी भुगतान करने की तिथि तक की जाएगी।
यह जुर्माना आपको तभी भरना होगा जब आप अनजाने में अपनी देय तिथियों को चूक जाते हैं। हालाँकि, अगर आप जानबूझकर GST भुगतान करने से चूक जाते हैं, तो आपकी कर राशि पर 100% जुर्माना लगाया जाएगा।
अगर आपको यह जटिल लग रहा है, तो याद रखें कि जब आप जीएसटी कैलकुलेटर का उपयोग करके गणना करते हैं तो जीएसटी गणना में बिल्कुल भी समय नहीं लगता है। उस गणित के बारे में अधिक जानने के लिए आगे पढ़ें जो आपको जुर्माना भरने से बचा सकता है।
जीएसटीआर 3बी के क्या लाभ हैं?
GSTR-3B दाखिल करने के कुछ लाभ इस प्रकार हैं:
• अनुपालन अनुपालनः निर्धारित समय सीमा के भीतर जीएसटीआर-3बी दाखिल करने से व्यवसायों को जीएसटी विनियमों का अनुपालन करने, दंड और संभावित कानूनी मुद्दों से बचने में मदद मिलती है।
• कर पारदर्शिताः जीएसटीआर-3बी किसी व्यवसाय की कर देनदारियों का स्पष्ट अवलोकन प्रदान करता है, जो बेहतर कर प्रबंधन और रणनीतिक योजना बनाने में सहायता करता है।
• सरलीकृत रिपोर्टिंग: जीएसटीआर-3बी का सरलीकृत प्रारूप जीएसटी रिटर्न दाखिल करने में शामिल जटिलता को कम करता है, जिससे परिचालन दक्षता बढ़ती है।
• समय पर कर भुगतानः समय पर जीएसटीआर-3बी दाखिल करने से यह सुनिश्चित होता है कि जीएसटी बकाया का भुगतान तुरंत किया। जिससे ब्याज शुल्क और विलंब शुल्क से बचने में मदद मिलेगी।
• इनपुट टैक्स क्रेडिट का अनुकूलनः जीएसटीआर-3बी में सटीक रिपोर्टिंग से व्यवसायों को अपने इनपुट टैक्स क्रेडिट दावों को अधिकतम करने की अनुमति मिलती है, जिससे उनकी वित्तीय स्थिति में सुधार होता है।
जीएसटीआर-3बी बनाम जीएसटीआर-2ए और जीएसटीआर-2बीः तुलना
• जीएसटीआर-3बी: मासिक रूप से दाखिल किया जाने वाला स्व-
घोषित सारांश रिटर्न, जिसमें बाहरी और आंतरिक आपूर्ति, कर देयता और आईटीसी विवरण दर्शाया जाता है।
• जीएसटीआर-2ए: स्वचालित रूप से भरी जाने वाली रिटर्न, जो
आपूर्तिकर्ताओं के जीएसटीआर-1 के अनुसार की गई खरीदारी को दर्शाती है, तथा वास्तविक समय पर आईटीसी विवरण उपलब्ध कराती है।
• जीएसटीआर-2बी: आपूर्तिकर्ताओं की गतिविधियों से स्वतंत्र, मासिक रूप से तैयार किया जाने वाला स्थिर आईटीसी विवरण, जीएसटीआर-3बी में दावा किए गए आईटीसी को उपलब्ध क्रेडिट के साथ मिलान करने में सहायता करता है।
• समाधान से सटीक आईटीसी दावे, अनुपालन और जुर्माना परिहार सुनिश्चित होता है।
जीएसटीआर-3बी बनाम जीएसटीआर-1: तुलना
• जीएसटीआर-3बी: मासिक रूप से दाखिल किया जाने वाला संक्षिप्त स्व-घोषित रिटर्न, जिसमें कर योग्य आपूर्ति, आईटीसी और कर देयता दर्शाई जाती है।
• जीएसटीआर-1: करदाता द्वारा प्रस्तुत बाहरी आपूर्ति का विवरण, मासिक / त्रैमासिक रूप से दाखिल किया जाता है।
• जीएसटीआर-1 का जीएसटीआर-3बी के साथ मिलान करने से सटीक कर भुगतान, जुर्माना परिहार सुनिश्चित होता है, तथा जीएसटीआर-2ए और जीएसटीआर-2बी के आधार पर सटीक आईटीसी दावों में सुविधा होती है।
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जीएसटीआर-3बी दाखिल करने की अंतिम तिथि
मासिक फाइल करने वालों के लिए नियत तिथि अगले महीने की 20वीं तारीख है, जबकि तिमाही फाइल करने वालों के लिए नियत तिथि तिमाही के बाद वाले महीने की 22वीं या 24वीं तारीख है, जो व्यवसाय के मुख्य स्थान के राज्य या केंद्र शासित प्रदेश पर निर्भर करता है। जीएसटीआर-3बी को देर से दाखिल करने पर विलंब शुल्क और ब्याज लगता है।
जीएसटी की गणना कैसे करें?
जीएसटी अपने दायरे में सभी अन्य करों को एक साथ लाता है, इसलिए इसे मैन्युअल रूप से गणना करना एक बोझिल काम हो सकता है। लेकिन एक करदाता के रूप में, अपने GSTIN के अनुरूप GST की गणना करते समय, आपको शुल्कों की एक सूची पर विचार करने की आवश्यकता है।
रिवर्स चार्ज, छूट प्राप्त आपूर्ति शुल्क और अंतर-राज्यीय बिक्री शुल्क से शुरू होकर, पात्र और अयोग्य ITC के साथ। तो, इसे सरल शब्दों में कहें तो, आपका GST देय राशि रिवर्स चार्ज, आवक आपूर्ति और जावक आपूर्ति पर देय GST का कुल योग है।
यह कुल राशि प्रत्येक महीने के लिए अलग-अलग गणना की जाती है, जिसे आप GSTR 3B फॉर्म के माध्यम से दाखिल करते हैं और फिर देय तिथियों के अनुसार भुगतान करते हैं। वैकल्पिक रूप से, आप अपनी GST गणना को परेशानी मुक्त और सरल बनाने के लिए GST कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।
आपके प्रश्न –
GSTR 3B किसे दाखिल करना होगा?
सभी सामान्य करदाताओं और आकस्मिक करदाताओं को GSTR 3 के अतिरिक्त GSTR 3B दाखिल करना आवश्यक है, जब भी GSTR 1 और GSTR 2 दाखिल करने की नियत तिथियों का विस्तार होता है।
मैं GSTR 3B कहाँ से दाखिल कर सकता हूँ?
जीएसटीआर 3बी को जीएसटी पोर्टल के रिटर्न सेक्शन से दाखिल किया जा सकता है।
लॉगइन के बाद आप इसे सर्विसेज > रिटर्न > रिटर्न डैशबोर्ड पर जाकर एक्सेस कर सकते हैं।
वित्तीय वर्ष और कर अवधि का चयन करने के बाद, यदि लागू हो तो दी गई अवधि में जीएसटीआर 3बी प्रदर्शित किया जाएगा।
मुझे जीएसटीआर 3बी कब तक दाखिल करना होगा?
जीएसटीआर 3बी, 1 और 2 दाखिल करने की निर्दिष्ट नियत तिथियां आयुक्त द्वारा प्रत्येक स्थिति के लिए अलग से अधिसूचित की जाएंगी।
क्या GSTR 3B में कोई इनवॉइस मिलान होगा?
नहीं, GSTR 3B में सभी विवरण पूरी तरह से उपयोगकर्ता इनपुट पर आधारित होंगे और करों का भुगतान GSTR 3B की तालिका 6 के आधार पर किया जाएगा (GSTR 3B फॉर्म के लिए लागू CBEC वेबसाइट पर उपलब्ध नियमों का संदर्भ लें)।
क्या रिटर्न से संबंधित देनदारियों के भुगतान के लिए नकदी/आईटीसी का उपयोग करने की सुविधा उपलब्ध होगी?
नहीं, जीएसटीआर 3बी में सभी विवरण करदाता द्वारा समेकित तरीके से घोषित किए जाएंगे और करों का भुगतान जीएसटीआर 3बी की तालिका 6 के आधार पर किया जाएगा (जीएसआर परिषद की वेबसाइट पर उपलब्ध सीजीएसटी/एसजीएसटी नियमों का संदर्भ लें जो जीएसटीआर 3बी फॉर्म के लिए लागू हैं)।
अगर जीएसटीआर 3बी में मेरी घोषित देनदारियां मेरे जीएसटीआर 3 से अलग हैं, जिसे मैं बाद में दाखिल करूंगा, तो क्या होगा?
जीएसटीआर 3 के निर्माण पर, यदि देनदारियां जीएसटीआर 3बी में घोषित देनदारियों से अलग हैं, तो सिस्टम जीएसटीआर 3बी और जीएसटीआर 3 के बीच डेल्टा (अंतर) को स्वचालित रूप से अपडेट कर देगा।
नोट: ऊपर की ओर संशोधन के मामले में, आप अंतर राशि पर ब्याज का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे।